00:10:00
问题已解决
拍卖公司旧经汽车8万元，原价20万，累计折旧未提过，现会计分录怎么做啊，要交哪些悦，可开票给购买方，分录怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学。
借 固定资产清理
贷 固定资产 20万
借 银行存款 8
贷 固定资产清理 8/1.03
应交税费 8/1.03*0.02
营业外收入 8/1.03/0.01
2019 10/15 18:25
84784947 
2019 10/15 18:34
借，银行存款8万，贷，固定资产清理8/1.03=7.76，贷应交税费增值税0.24万元，对吗但是我没有开发票，处理旧车也要交税吗？，然后，借，固定资产清理12.24，贷营业外支出12.24万？
陈诗晗老师 
2019 10/15 18:35
没开发票，也是要交的
你这是旧的是按2%交纳，优惠了的
84784947
2019 10/15 18:46
我写的分录和金额对吗？
84784947
2019 10/15 18:47
固定资产折旧一直未提过可需要在补提折旧了？
陈诗晗老师
2019 10/15 19:03
对的，不需要，直接按原价出售
84784947
2019 10/15 19:14
有一个老师讲需要补提折旧，你讲不要补提，到哪个正确的
陈诗晗老师
2019 10/15 19:17
你现在已经出售了，对于之前的不用再补提了。如果你现在不出售，那么是要补提的
84784947
2019 10/15 19:57
处理旧小车必须交税吗，我又没有开票，税率多少怎么算，我以前借银行存款8万，营业外支出12万，贷，固定资产清理20万元，错了吗？
陈诗晗老师
2019 10/15 19:58
是的。同学。
这是没办法的，你按你清理收到的款项要交税，按2%征收，这是优惠后的税率
84784947
2019 10/15 20:01
你是交税务局查出来了怎么办，我们是国企以前不规范，现在要调整过来吗
陈诗晗老师
2019 10/15 20:09
首先，你如果是先更正之前的错误，再出售，你就是先补提，再出售。
你现在直接出售，可以直接出售，不调错误。
不管你选择哪种，你最后 的财务成果一样的
84784947
2019 10/15 20:15
我不补提直接出售，现在未开票自己测算的应交税费，如果以后买车的人要票了可以补开发票，应交税费因小数跟以前算的有差额怎么办啊？
陈诗晗老师
2019 10/15 20:17
那你到时候就补交税处理就是了。
84784947
2019 10/15 20:19
那会计分录怎么做啊
陈诗晗老师
2019 10/15 20:27
到时候补交时
借 银行存款
贷 营业收入或以前年度损益调整
应交税费
84784947
2019 10/15 20:33
小汽车原价20万，处置收入8万元，借，银行存款8万元，贷固定资产清理7.76万元，应交税费0.24万元，没有涉及营业外收入？
陈诗晗老师
2019 10/16 09:48
有呀，还有1%在营业外收入。你看我上面给你的分录
阅读 687
描述你的问题，直接向老师提问
1444
意见反馈
