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小规模纳税人需要做转出未交增值税的分录吗？
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您好
小规模纳税人不需要做转出未交增值税的分录
2019 10/15 22:53
84784948 
2019 10/16 08:19
可是资产负债表不平，就刚好差本月增值税税额
bamboo老师 
2019 10/16 08:26
您开具发票的时候分录怎么写的
84784948
2019 10/16 08:49
借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额 后面就没有做其他什么分录了
bamboo老师
2019 10/16 08:51
您把报表截图看看
84784948
2019 10/16 09:05
bamboo老师
2019 10/16 09:12
资产负责表左边跟右边=133791.11-130936.75=2854.36 您应交税费是这个金额么 把科目余额表也给看看
84784948
2019 10/16 09:13
应交增值税就是2854.36元
bamboo老师
2019 10/16 09:17
您把科目余额表 应交税费的明细都给我看看
84784948
2019 10/16 09:22
bamboo老师
2019 10/16 09:24
您在资产负债表把本期应交税费2854.36加上就好了 应交税费明细期末余额是正确的 资产负债表没有加上
84784948
2019 10/16 09:42
怎么加上去呢？用什么科目体现呢？
bamboo老师
2019 10/16 09:43
您科目余额表呢 分录也截图看看
84784948
2019 10/16 11:31
bamboo老师
2019 10/16 11:32
那您科目余额表跟明细账都是正确的 只是资产负债表设置
有软件服务售后么
84784948
2019 10/16 11:39
84784948
2019 10/16 11:40
我把分录修改成未交增值税 资产负债表就平了
84784948
2019 10/16 11:40
销项税额明细科目是我自己增加的 所以导致错误
bamboo老师
2019 10/16 11:42
小规模纳税人没有增值税下三级科目的 您平了就好了
84784948
2019 10/16 11:48
这个分录是正确的吗？我另外一家公司的账 有设置销项税额明细科目 资产负债表都是平的
bamboo老师
2019 10/16 11:49
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
一般小规模纳税人确认收入这样写分录就好了
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