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小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
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你好原来计提 时相反的分录
2019 10/16 10:27
84785020 
2019 10/16 10:29
原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
玲老师 
2019 10/16 10:31
你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
84785020
2019 10/16 10:33
计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
玲老师
2019 10/16 10:38
就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
84785020
2019 10/16 10:46
营业外收入吧
玲老师
2019 10/16 10:47
对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
84785020
2019 10/16 10:57
谢谢
玲老师
2019 10/16 11:01
不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
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