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老师请问：我们公司中午自己做饭，请了个做饭的阿姨，每天伙食费200元，做饭阿姨个人垫付买菜，然后公司每天给报销。因为都是菜场买菜，没有发票，我们怎么处理账务！
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您好，用菜市场农民手签的收据也可以入账，或者把每个月200的伙食费加到阿姨的工资里面做在工资表里面发放。
2019 10/16 10:40
84784964 
2019 10/16 10:48
老师，那阿姨不是要交个税了吗
董老师 
2019 10/16 10:49
超过5000元一个月要交个税，5000元以下就补缴个税。
84784964
2019 10/16 10:51
老师，请问分录怎么处理呀
董老师
2019 10/16 10:55
计提的时候借：管理费用 贷：应付职工薪酬，报销的时候借：应付职工薪酬 贷：银行存款
84784964
2019 10/16 10:59
老师我们没有计提，阿姨垫的，现在给报销。
董老师
2019 10/16 11:06
借：管理费用贷银行存款就行了。直接报销就不用计提。
84784964
2019 10/16 11:11
老师这样做对吗
董老师
2019 10/16 11:18
您如果直接报销就不要通过应付职工薪酬提现。您这样做就还是把计提的步骤做了。您只需要在报销的时候借：管理费-福利费，贷：银行存款就行了。如果您先给了阿姨钱，阿姨后给你票据，你就借：其他应收款贷：银行存款，借：管理费-福利费贷其他应收款
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