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老师，月末缴纳增值税分录怎么写，我是收到专票用的应交税费-应交增值税-进项税额，开出发票:应交税费-应交增值税-销项税额月末计提和缴纳时怎么做分录，
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你好 如果当月进项大于销项，可以结转到转出未交增值税借方科目放着 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2019 10/16 11:18
84784975 
2019 10/16 15:26
老师，我上月并没有对增值税计提，这个是所有行业都要做吗，我们是建筑行业，必须做吗，那现在怎么操作
meizi老师 
2019 10/16 15:31
你好 你一般纳税人的话 月末有需要交纳的增值税是需要结转的 一样的
84784975
2019 10/16 15:35
我上月没有结转，这个月补可以吗
meizi老师
2019 10/16 15:37
可以的 你补结转 后核对下金额 对就行了
84784975
2019 10/16 16:07
老师，前面已经缴过增值税还用补结转吗
meizi老师
2019 10/16 16:09
你好 你缴纳的时候应该是用的借应交税费-未交增值税 贷银行存款来做的 你得挨着补结转才行 不然你到时怕余额对不上
84784975
2019 10/16 16:10
好
meizi老师
2019 10/16 16:15
好的 希望能帮到你 满意请给予评价
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