00:10:00
问题已解决
小规模纳税人，开票给甲方，应该怎么写分录？需要交税的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2019 10/17 14:15
84785031 
2019 10/17 14:17
教育附加税等也写在一张凭证上吧
吴月柳 
2019 10/17 14:17
附加税月末一起计提，不是写在同一张
84785031
2019 10/17 15:02
怎么计提，计提分录怎么写？
吴月柳
2019 10/17 15:10
按你实际缴纳的增值税金额为依据，分录:借；税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育税附加 应交税费-地方教育税附加
84785031
2019 10/17 15:13
谢谢老师，我是小规模纳税人，季度开票超过三十万万，这个是要全额交税，但是，我这边是按月做账，上两个月没到三十万，做了免税的分录，现在是要红冲，怎么写分录？
吴月柳
2019 10/17 15:16
你把做了免税的分录红冲就可以了。当时是做，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入吗？是直接红字冲销
84785031
2019 10/17 15:19
是的，红冲过。但是要交增值税，上个月开发票是写借应收账款，贷主营业务收入和应交税费～未交增值税，这个要怎么改呢？
吴月柳
2019 10/17 15:28
你意思是用了三级科目吗？
84785031
2019 10/17 15:36
没用三级科目，只用到二级科目
吴月柳
2019 10/17 15:42
那你说哪个需要修改？
84785031
2019 10/17 15:49
我是上两个月因为没到三十万，开票做账分录是借应收账款，贷主营业务收入和应交税费-未交增值税，上个月月底，写了凭证 借 应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税款，借 应交税费-应交增值税-减免税款，贷 营业外收入-其他
84785031
2019 10/17 16:14
刚才说错了，我用了三级科目，还有，刚才问的第一个问题，是开票后写分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。这个应交税费的三级科目是销项税额吧，因为我用的财务软件里应交增值税是二级科目，后面还有三级科目
84785031
2019 10/17 16:55
老师在吗？
吴月柳
2019 10/17 17:06
小规模没有三级科目的，如果你软件有三级那你就选销项税额吧
84785031
2019 10/18 09:20
你好，我听别人说是，可以 写应交税费-简易计税，这个简易计税是二级科目
吴月柳
2019 10/18 10:18
小规模的二级科目是应交增值税，你要么把三级科目删除，要么就选销项税，这个不是简易计税，简易征收才是
84785031
2019 10/18 11:57
谢谢老师！
阅读 845
描述你的问题，直接向老师提问
23
意见反馈
