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小规模纳税人自行开专票，和普票加一起没有超过起征点，自开的专票要交税吗？如果交是开出专票时就扣了吗？
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你好，自开的专票需要交税的，应该是申报好了再扣税款，你看下你们的银行账，平时开专票的时候有没有被扣税款？
2019 10/17 15:03
84784996 
2019 10/17 15:18
这是自开专票的第一个季度，还没申报，就是在填写申报表时B38的第23行本期预缴税额，要不要填专票的税额？
路老师 
2019 10/17 15:22
你好，专票的税额应该是自动出来的，我这没有小规模申报表，你可以拍个看下
84784996
2019 10/17 15:34
我试着申报了几次，发现23行应填0，所以是申报后再扣款的。哈哈哈，谢谢老师。
84784996
2019 10/17 15:34
我试着申报了几次，发现23行应填0，所以是申报后再扣款的。哈哈哈，谢谢老师。
84784996
2019 10/17 15:34
我试着申报了几次，发现23行应填0，所以是申报后再扣款的。哈哈哈，谢谢老师。
路老师
2019 10/17 15:35
好的，不用谢，祝工作愉快。
84784996
2019 10/18 10:11
那么，上季度的专票增值税是这个月交的，增值税的分录怎么写？按照一般纳税的分录写吗？
借 应交税费-转出未交增值税
贷 应交税费-应交增值税
路老师
2019 10/18 10:14
你好，可以按照 一般纳税人分录写
借 应交税费-转出未交增值税
贷 应交税费-应交增值税
借 应交税费-应交增值税
贷 银行存款
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