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蒋老师你好！昨天发你的这张发票多的进项我该怎么做账？
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你好！
按含税金额记入固定资产科目，按5年折旧
2019 10/17 15:36
蒋飞老师 
2019 10/17 15:37
借：固定资产
贷：银行存款
（进项就不要抵扣了）
84785041 
2019 10/17 15:49
这个昨天老师教我了
84785041
2019 10/17 15:50
现在我不知道多出来的进项发票怎么记会计分录？
蒋飞老师
2019 10/17 15:59
借：固定资产
贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）（进项不抵扣了，结转记入固定资产科目）
84785041
2019 10/17 16:09
我的意思是销项比进项少，多出来的进项该怎么做账？嘻嘻
蒋飞老师
2019 10/17 16:15
你好！
正常留抵就可以了
84785041
2019 10/17 16:36
留抵昨天老师也教我了，我就是不明白，留抵是不用做账的？
蒋飞老师
2019 10/17 17:33
你好！不用做账的
余额体现在“应交税费…未交增值税”科目借方
84785041
2019 10/17 17:40
计提增值税的时候是在 借方：应交税费 应交增值税（转出未见增值税）里？
蒋飞老师
2019 10/17 17:47
比如：进项100，销项80
应交增值税=80-100=-20（留抵，不用交税）
借：应交税费-未交增值税20
贷：应交税费…应交增值税（转出多交增值税）20
84785041
2019 10/17 18:02
谢谢老师
84785041
2019 10/17 18:04
老师上个月有张电费发票应该是其他应收款，结果被我做成 贷：库存现金了
我现在可以调整 借：库存现金
贷：其他应收款
吗
蒋飞老师
2019 10/17 18:08
你好！
对的，你的理解很对
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