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借：主营业务成本 贷：应付账款我现在想冲回这笔分录，怎么做好呢？
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你好，相同的分录做负数冲。
2019 10/17 16:41
84784985 
2019 10/17 16:45
这样做完当月结转成本就出利润了 怎么办好
月月老师 
2019 10/17 16:49
你好
借：本年利润 负数
贷：主营业务成本 负数
84784985
2019 10/17 17:01
借：主营业务成本 贷：应付账款 这笔分录是去年年末的时候发票未收到 所以这么做的 ，今年6月份到9月份的时候收到发票后我想冲回2018年的这笔分录 可是按照老师要求做完我这利润出盈利状态了 6月份到9月份就工资没有别的发票 看财务报表出利润了 怎么办好？
月月老师
2019 10/17 17:18
你好，这笔分录你没有收到发票，今年汇算清缴纳税调增了吗
84784985
2019 10/18 09:58
老师没有调整了 怎么办好？
月月老师
2019 10/18 10:01
你好，如果今年没有调整，你就把这笔只能录在去年。不能在今年入账。今年还是盈利的，你可以再计提一些费用，但是汇算清缴前要冲回。
84784985
2019 10/18 10:47
老师去年年末之前未收到发票的88900元 做了借：主营业务成本 贷：应付账款/XX公司 然后所得税清算前没调整了 还有今年的6-9月份陆续拿过来发票正好88900元 其中材料费发票和配件类发票 我这怎么做好呢 冲回去年的应付账款金额 到底怎么冲回好不知道了蒙了
月月老师
2019 10/18 10:48
你好
借：以前年度损益调整 -88900
贷：应付账款 -88900
借：以前年度损益调整 88900
贷：应付账款 88900
这样做分录。
84784985
2019 10/18 10:51
太感谢老师了 谢谢您 我这两天一直不会做了
月月老师
2019 10/18 10:52
不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
84784985
2019 10/18 10:56
还有一个问题老师 我做所得税年报里业务招待费写了后 上周税务局来电话说的电脑上出了疑点了 所以让我去税务大厅去改所得税年报 我把业务招待费1480元的金额 取消后方费用表里面的其他里加1480元了 我这搞不明白了 为什么出疑点呢老师
月月老师
2019 10/18 11:00
你好，业务招待费是需要纳税调增的，按照发生的60%和收入的千分之五取小值可以税前扣除，超过部分纳税调增。
84784985
2019 10/18 11:09
老师，那员工餐费放哪个科目好？
月月老师
2019 10/18 11:16
你好，员工餐费计入管理费用-福利费。
84784985
2019 10/18 11:28
这福利费所得税汇算清缴时怎么做？还需要调整吗？
月月老师
2019 10/18 11:30
你好，福利费是工资的14%以内可以全额扣除，超过需要纳税调增。
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