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老师，你好，总公司拨款给分公司发放工资及扣社保等一些费用，分公司收到总公司的款以后都不还款给总公司，内账分录应该怎么做
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你好，分公司计提工资时，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 等；收到拨款时,借：银行存款 贷：管理费用等 支付工资时，借：应付职工薪酬——工资 等 贷：银行存款或库存现金。相当于是总公司负担了你们的工资费用。
2019 10/18 14:08
84785013 
2019 10/18 14:20
老师，还有一个情况是，有时要提前拨款给分公司备用，这怎么做分录呢
立红老师 
2019 10/18 14:21
你好，借：银行存款 贷：其他应付款——备用金
84785013
2019 10/18 14:23
分公司不归还的，也挂其它应付款吗？
立红老师
2019 10/18 14:35
你好，如果不挂其他应付款，那只能做营业外收入，相当于公司白给你们的。
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