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计提工资呢？

你好！借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬

这样应付职工薪酬那里会有余额是吗

你好！你发完工资就不会有余额了

可以麻烦老师用金额举例吗？我始终搞出来有余额呢

你好！老师写的没意义啊。因为老师发出来肯定是对的。 倒不如你把你的分录带金额发来看下，看哪儿有问题。

计提工资： 借：管理费用-工资 5679（实发） 其他应收款-个人社保 300 应交税费-个人所得税 21 贷：应付职工薪酬-工资 6000（应发） 缴纳社保（没有进行计提直接计入管理费用）： 借：管理费用-社保费（单位部分） 600 其他应收款-个人社保 300 贷：银行存款 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 5679（实发） 贷：银行存款/现金 5679（实发）

你好！你现在是觉得哪个有余额不对。

原本计提时应付职工薪酬为贷方6000 发放时为借方5679，那不是有余额吗？以上分录在实际工作当中正确吗？

你这个分录本身有问题。 你看你的其他应收款也是都在借方。 1借管理费用-工资等 6000 贷应付职工薪酬6000 2、缴纳时： 借：管应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)600 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)300 贷：银行存款/现金 900 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分)600 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)600 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数）5979 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)300 银行存款/现金 （实发数）5679 缴纳个税。借应交税费-应交个人所得税 21 贷银行存款21