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老师你好。之前预提了加工费，借:主营业务成本 贷：预提费用 。 现在收到发票了，如何做
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你好，把之前的分录做相反分录冲销（借；预提费用，贷；主营业务成本），然后根据发票做加工费分录就是了 （借；主营业务成本，贷；应付账款等科目 ）
2019 10/18 20:13
84785001 
2019 10/18 20:20
这样就会影响利润了.如果是去年预提的呢?
邹老师 
2019 10/18 20:21
你好，如果是去年预提的，那今年冲销，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
84785001
2019 10/18 20:33
如果我之前预提时是，借：委托加工物质 贷：预提费用 则发票来时，借：预提费用 贷：应付账款 这样做可以吗？老师
84785001
2019 10/18 20:34
这样就不会影响利润
邹老师
2019 10/18 20:34
你好，不可以，发票来了应当先把之前预提的分录做相反分录冲销，然后根据发票再做相应分录才是的
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