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小规模纳税人，销售额季度超过30万，附加税怎么计提分录，如果本季度超过30万，下季度未超过那下个季度还能享受减免吗？
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你好，根据减半征收之后的附加税金额做计提分录
借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
下季度未超过那下个季度还能享受免征附加税优惠的
2019 10/19 10:12
84784989 
2019 10/19 10:35
是按实际减半征收的金额来计提吗，不是用应交增值税的金额计提，然后缴纳时减半的金额计入营业外收入？？
邹老师 
2019 10/19 10:37
你好，附加税是按减半征收之后实际需要缴纳的税款金额计提
而不是全额计提然后把减免的部分结转到营业外收入
84784989
2019 10/19 10:42
哦哦，好的，谢谢老师！
邹老师
2019 10/19 10:43
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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