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员工出差取得的住宿费增值税专用发票可否抵扣增值税税额

84784977| 提问时间:2019 10/19 11:53
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,出差过程中的员工住宿费专用发票进项税额是可以抵扣的
2019 10/19 11:53
84784977
2019 10/19 11:55
飞机票、火车票也可以抵扣吗?,需要做发票勾选确认吗?
邹老师
2019 10/19 12:04
你好,这个是计算抵扣,不需要勾选确认的
84784977
2019 10/19 12:05
是我们申报增值税时,就可以抵扣是吗?
邹老师
2019 10/19 12:11
你好,是的,这个是可以计算抵扣的
84784977
2019 10/19 12:13
那是填写在增值税报表的哪一项中?
84784977
2019 10/19 12:14
那些企业可以申请“即征即退项目”,必须符合什么条件?
邹老师
2019 10/19 12:17
你好,填写在增值税纳税申报表附列资料(二)的本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证栏次 对销售下列自产货物实行增值税即征即退政策:   (1)以工业废气为原料生产的高纯度二氧化碳产品;   (2)以垃圾为燃料生产的电力或者热力(包括利用垃圾发酵产生的沼气生产销售的电力或者热力);   (3)利用工业生产过程中生产的余热、余压生产的电力或热力;发电(热)原料中100%利用上述资源;   (4)以煤炭开采过程中伴生的舍弃物油母页岩为原料生产的页岩油;   主要的即征即退政策   (5)以废旧沥青混凝土为原料生产的再生沥青混凝土:废旧沥青混凝土占生产原料的比重不低于30%;   (6)采用旋窑法工艺生产的水泥(包括水泥熟料)或者外购水泥熟料采用研磨工艺生产的水泥,水泥生产原料中搀兑废渣比例不低于30%;   (7)以人发为原料生产的假发。生产原料中90%以上为人发。   主要的即征即退80%政策   以三剩物、次小薪材和农作物秸秆等3类农林剩余物为原料生产的木(竹、秸秆)纤维板、木(竹、秸秆)刨花板等。   销售下列自产货物实现的增值税实行即征即退50%的政策   (1)以退役军用发射药为原料生产的涂料硝化棉粉;   (2)以燃煤发电厂及各类工业企业产生的烟气、高硫天然气进行脱硫生产的副产品;   (3)以废弃酒糟和酿酒底锅水为原料生产的蒸汽、活性炭、白炭黑、乳胶、乳酸钙、沼气。废弃酒糟和酿酒底锅水在生产原料中所占的比重不低于80%;   (4)以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩为燃料生产的电力和热力;煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩用量占发电燃料的比重不低于60%;   (5)利用风力生产的电力;   (6)部分新型墙体材料产品。
84784977
2019 10/19 12:26
员工出差时的住宿费,申报增值税抵扣时,应填在哪一项?
邹老师
2019 10/19 12:34
你好,就是附表二的 认证相符的增值税专用发票栏次
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