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老师汇算清缴调增管理费用，补缴所得税费用后，还产生了滞纳金 要怎样做分录？
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费用是实际发生的吗
补交的所得税借以前年度损益调整贷应交税费
借应交税费贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整
借营业外支出贷银存
2019 10/19 20:20
84784992 
2019 10/19 20:23
费用是实际发生的，不是预提的，两笔管理费用的所得税抵扣不符合规定，在汇算清缴的时候调增了，过了申报期所以产生了滞纳金 就按照您发的分录做就行吗？
郭老师 
2019 10/19 20:26
对的
费用的不需要做分录，调增就可以
只需要做交税和滞纳金的
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