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#提问#老师，公司招待客户买的购物卡怎么入账呢，开的预付卡发票
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您好
借：预付账款
贷：银行存款
领卡人写说明 领导签字审批后
借：管理费用-业务招待费
贷：预付账款
2019 10/20 10:17
84785012 
2019 10/20 10:38
老师还有个问题，公司给财务部办了一张交通卡200元，但是发票开了180，还是预付卡的发票，差额还有20是卡费，怎么入账呢？
bamboo老师 
2019 10/20 10:39
是支付了200块钱 只收到180的发票？
84785012
2019 10/20 10:45
是
bamboo老师
2019 10/20 10:46
借：预付账款 180
营业外支出 20
贷：库存现金等 200
消费后
借：管理费用-交通费 180
贷：预付账款 180
84785012
2019 10/20 10:48
老师，20是卡费，就是以后不用了，再把卡退了，能退20元，但是得好几年后才退吧
84785012
2019 10/20 10:49
老师，招待费那个预付款二级是写什么？超市名字吗
bamboo老师
2019 10/20 10:49
那有没有给您开张收据啊
84785012
2019 10/20 10:49
没啊
84785012
2019 10/20 10:50
地铁里都是网上开电子发票
bamboo老师
2019 10/20 10:51
那用其他应收款-押金 待摊营业外支出科目
招待费预付款二级写超市名字
您连续两句话 我刚开始只看到一句
84785012
2019 10/20 10:57
借：预付账款180
其他应收款-押金20
贷：现金200？
84785012
2019 10/20 10:58
老师，是这样吗？营业外支出提现在哪呢？怎么待摊营业外支出呢
bamboo老师
2019 10/20 10:58
嗯 这样写分录就好了
84785012
2019 10/20 10:59
老师，充值即使用完了，开出来的发票还是预付这种，怎么处理呢
84785012
2019 10/20 10:59
能直接记到管理费用吗
bamboo老师
2019 10/20 10:59
充值用完了 应该开具有税率的发票给您啊
84785012
2019 10/20 11:00
不是啊
84785012
2019 10/20 11:00
网上打印的电子发票都是预付
bamboo老师
2019 10/20 11:02
那您看写消费明细 跟消费后开具的发票一起做附件 然后做第二笔分录
84785012
2019 10/20 11:04
老师，消费明细太难写了，一次地铁一次地铁这么写吗，记不住啊
bamboo老师
2019 10/20 11:05
金额本身不大 那您就根据消费后的发票做分录吧
84785012
2019 10/20 11:09
老师，比如这交通卡用了五年，这其他应收20元押金一直在账上挂五年吗
bamboo老师
2019 10/20 11:09
如果后期要退回的话 是的
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