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购买材料已付款，已收到货，下月才收到发票，本月怎么入账
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付款时 借：预付账款 贷：银行存款
暂估入账时：
借：库存商品
贷：应付账款—暂估应付款账
次月初作相反的会计分录予以冲回：
借：应付账款—暂估应付款账
贷：库存商品
实际收到票时：
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进）
贷：预付账款
2019 10/21 10:00
彩丽老师 
2019 10/21 10:06
可以新增一个暂估应付款，我只是举的例子，你根据实际情况改成原材料就可以
彩丽老师
2019 10/21 11:04
可以设置为公司名称
彩丽老师
2019 10/21 12:42
付款的时候记预付款含税，在暂估时，借：原材料含税
彩丽老师
2019 10/21 12:43
只有在收到专票的时候才记不含税原材料
84785005 
2019 10/21 10:02
老师，我没有设置暂估应付款，要怎么分录呢
84785005
2019 10/21 10:03
买的是材料哦，怎么是库存商品呢？
84785005
2019 10/21 10:53
暂估时的的应付账款可以设置为公司名称吗，专门设置暂估的话，里面会包含有很多家的，到时候也分不清
84785005
2019 10/21 12:01
后期会收到专用发票哦，付款的时候记预付款含税，在暂估时，借：原材料（不含税）应付账款-某公司（不含税），这样吗
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