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小规模纳税人，税务开票.第三季度开了一张红字发票！怎么做账
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你好
借：银行存款 负数
贷：主营业务收入 负数
贷：应交税金—增值税 负数
2019 10/21 14:41
84784996 
2019 10/21 14:43
老师没有钱进来，就是6月开了一张发票，7月红冲了！
月月老师 
2019 10/21 14:43
你好，改为
借：应收账款 负数
84784996
2019 10/21 15:02
那资产负债表里面应交税费怎么填写，税务代开发票.
月月老师
2019 10/21 15:04
你好，按照科目余额表填写资产负债表的应交税费。
84784996
2019 10/21 15:06
老师，我是手工做账，开出的发票都是直接扣税金的，这张红冲的发票在资产负债表上面应交税金怎么填写呢！
月月老师
2019 10/21 15:08
你好，按照 负数计入资产负债表应交税费里面。
84784996
2019 10/21 15:27
那6月开发票时交的附加税7月红冲了发票，这个金额怎么做
月月老师
2019 10/21 15:28
你好，附加税是退税了吗
84784996
2019 10/21 15:29
没有退到账上，只是想问这个金额是不退了吗？
月月老师
2019 10/21 15:31
你好，是可以退的，或者以后抵减附加税的。具体看当地税务局的处理。两种方法都是可以的。
84784996
2019 10/21 15:33
现在是发票是红冲了，在我手上，但是税金和附加税都没有退到账上！想问这种情况怎么做账
月月老师
2019 10/21 15:34
你好，等退款到账再做分录
借：银行存款
贷：应交税费—附加税
借：税金及附加 负数
贷：应交税费—附加税 负数
84784996
2019 10/21 15:36
那这次的资产负债表上面就填写红冲发票的税金就可以了，附加税不填写是吗？
月月老师
2019 10/21 15:37
你好，资产负债表的应交税费包括增值税和增值税的附加税的。
84784996
2019 10/21 15:44
那我在利润表上面（税金及附加上面也要减去红字发票的附加税）是吗？
月月老师
2019 10/21 15:45
你好，如果你做账退税的分录，营业税金及附加 负数，利润表税金及附加就要扣掉的。
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