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老师，我们是建筑劳务公司，甲方给我们转账5000多万，我们给甲方开票3000万，成本做了3200多万，工资的确认到底是按5000万的比例去确认，还是3000万的比例去确认？
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您好，转账5000多万是进度款吗？你们要按照进度确认工资
2019 10/21 15:18
84784968 
2019 10/21 15:47
我们只提供劳务，没有按完工百分比法做工资
小黎老师 
2019 10/21 15:49
您好，那就按照开票的金额确认3000万的收入，结转对应的成本 5000万做为预收。但是年度结束余下的2000要确认收入的并缴纳税额
84784968
2019 10/21 16:53
但是甲方给我们转的钱，我们每个月都基本发工资了
84784968
2019 10/21 16:56
如果按你说的这个按收入结转，和银行流水就对不上了。就比银行流水要少好几百万，还有劳务公司必须要把利润保持在10%左右吗？利润不能为负吗？
小黎老师
2019 10/21 17:02
您好，收入和银行存款不是一一对应关系的，确认收入 借方可以是应收账款。建筑行业收到预收款就需要预缴税款了。劳务公司没有听说利润必须保持在10%的说法
84784968
2019 10/21 17:16
那发出去的农民工工资都是发在个人卡上的，难道不做成本吗？如果按收入确认成本，我们就会多出一部分人没发做工资表，我们都是按照实际收到的工程款支付工资的
小黎老师
2019 10/21 17:17
您好，发到工资卡上的当然要入成本了啊，只是这部分成本什么时候结转，根据你们收入成本配比原则
84784968
2019 10/21 17:20
好的
84784968
2019 10/21 17:20
知道了，谢谢老师
小黎老师
2019 10/21 17:25
不用谢，祝您学习愉快
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