00:10:00
问题已解决
小规模木业公司自己加工木板要销售升级为一般纳税人要交多少的增值税，老师。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
以前的增值税征收率是3%，升一般纳税人后增值税税率是13%，这个可以抵扣进项税，但交的税肯定是多些。可以抵扣进项税10%，就是属于农副产品深加工，采购的进项税可以抵扣9%，深加工时加计扣除1%
2019 10/21 17:11
84784985 
2019 10/21 17:25
采购取的的是专票还是普票，深加工怎么扣除，请老师解答详细一些，谢谢
江老师 
2019 10/21 17:27
采购取得的是《收购农副产品增值税专用发票》，这个是到税务局代开发票，或者是取得收购的普通发票，这个可以按收购的含税金额抵扣9%，如100元的收购，可以抵扣9元，在深加工领用当月再扣除1元，这个是现在的政策，从2019年4月1日开始的政策
84784985
2019 10/21 18:23
这是分两次抵扣吗？取得发票时抵9％开出增值税专票的当月抵1％，是这样吗？
江老师
2019 10/21 21:45
这个是分两次抵扣的数据。是取得发票时抵扣9%，最后生产领用时再加计扣除1%
84784985
2019 10/21 22:16
这个是外帐，都是以开票确认收入，缴增值税，生产领用时可就是开出发票时。不清楚这个抵扣步奏，麻烦老师再给详细解答一下。
江老师
2019 10/22 08:37
就是购买时，取得增值税发票按9%抵扣进项税，深加工农副产品时，在生产领用时再加计扣除1%，一共抵扣了10%
84784985
2019 10/22 08:51
理解分两次抵扣。是他的外帐会计，不在他们公司，不知道什么时间领用，是要他们开个领用单，凭借领用单就可抵扣那1％吗另外分录怎么做
江老师
2019 10/22 08:51
那可以直接咨询单位的领料单，不然没有办法做。
84784985
2019 10/22 09:41
请老师给个详细的分录
江老师
2019 10/22 09:44
一、购买时
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
二、领用时
借：生产成本——直接材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：原材料
阅读 1289
描述你的问题，直接向老师提问
751
意见反馈
