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当月做账 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 隔月进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 是这样子吗？

对方发票作废了 您不需要把发票退给对方么 原材料收到了 没有发票 暂估入账

发票已经收到，已抵扣，入账，对方作废没有及时通知，隔月税务所通知是失控发票需要进项税额转出？就想问了，当月材料发票已经入账，明细分录 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

先把原分录红字冲销 借：原材料 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：应付账款 借方红字 然后暂估入账 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估

一： 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 二： 借：原材料（红字） 借：应交税费-应交增值税-进项税额（红字） 贷：应付账款（红字） 三： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 甘老师，按照这样三步是否正取操作？

第二笔要写在贷方进项税额转出 您用进项红字的话 申报表跟账上的进项税额金额不一致了 第三笔不用您那样写 您已经收到材料的话 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：原材料 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：应付账款 借方红字 然后暂估入账 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 后期再收到对方的蓝字发票 借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

老师，对方配套单位当月作废，然后又重新开具一张发票，我算是多认证一次，隔月需进项转出

对方作废的当月就把发票又开给您了？

实际上是这样的，对方单位一共开具了2张发票，其中第一张开出送我司，间隔了2天没有通知就作废了，这2张发票我们都认证抵扣了，隔音接到税务局通知说要进项税转出，我是新人不太懂，上面老师说了这么多有点云里雾里的不好意思。

那一共只要写两笔分录 收到发票当月 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 次月进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出