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账上原材料几百万，实际没多少库存，账上的原材料能怎么处理一下
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账实不符需要先查找原因，如果是生产领用了没有下账，那就借：生产成本，贷原材料下账
如果是提前入账进项发票，实际没有到货，应当冲回：借：应付账款，贷；原材料
2019 10/22 10:08
84784958 
2019 10/22 10:11
已经查不到原因了
84784958
2019 10/22 10:12
能怎么处理一下这个烂账呢
84784958
2019 10/22 10:14
因为我们是生产企业，所以我想到的只是增加成本，把原材料一点一点的摊销出去
风老师 
2019 10/22 10:16
那就只能认为是前期成本少进了，你这也是个办法
84784958
2019 10/22 10:28
那成本达到80%-90%，合理吗
风老师
2019 10/22 10:30
正确的做法当然应该一次计入前期成本，也就是通过以前年度损益调整来下账
可是这样做所得税肯定不能退回来。
如果前期报表不改，以后期间慢慢摊，自然要考虑合理性，毛利率得保持稳定
84784958
2019 10/22 10:33
还有就是我要是想把材料快些摊出去，那我们就会减少进项材料开票，这样就会导致我增值税的增加，之前我们上税情况是一年上税10万左右，我一下子增加20万，税务会不会觉得有异常啊
风老师
2019 10/22 10:37
税务只会对你税收忽然减少觉得异常，你忽然增加他不会觉得异常
另外，你企业所得税抵扣多了，所得税其实会减少，这个才是需要关注的
84784958
2019 10/22 10:41
企业所得税抵扣？就是增加材料，会降低利润呗
84784958
2019 10/22 10:42
85%的材料成本算正常还是高啊 所得税这块国家给的小微企业政策很好，我们一直都是小微企业，所以每年的所得税大概都差不多少
84784958
2019 10/22 10:52
老师在吗
风老师
2019 10/22 11:08
是的，你把账面材料转入当期成本就会降低利润
风老师
2019 10/22 11:49
制造业一般材料成本都比较高的，如果是贸易还会更高。
如果你不用考虑企业所得税的话，应该没啥关系的
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