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老师，您好，建筑公司异地预交税款，其中预交企业所得税，但是年底时公司是亏损，请问这笔企业所得税年末怎么账务处理？（另外预交的企业所得税数额都是在申报表直接带出来的。）谢谢！
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交所得税时不分预缴应交分录都是
借:应交税金-所得税
贷：银行存款
如果有利润计提（没有不做）
借：所得税
贷：应交税金-所得税
期末“应交税金-所得税”余额在借方表示多交税款，申请退税或次年抵冲。如果贷方余额，表示应交税款。
2019 10/22 16:04
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