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老师您好，请问申报企业所得税税负率假设控制在百分之1的话，收入一百万，需要交多少企业所得税？
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你好，根据你描述（所得税税负率假设控制在百分之1的话，收入一百万），需要缴纳的企业所得税=100万*1%=1万
2019 10/22 18:47
84784973 
2019 10/22 18:49
企业所得税税负率计算公式=应纳税所得额除以营业收入。不是这个公式吗？
邹老师 
2019 10/22 18:52
你好，企业所得税税负率=企业所得税纳税金额/收入
而不是应纳税所得额/营业外收入
84784973
2019 10/22 19:38
老师您好，那这种情况下，应纳税所得额是多少？
邹老师
2019 10/22 19:38
你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？
84784973
2019 10/22 19:39
符合
邹老师
2019 10/22 19:39
你好，应纳税所得额*所得税税率（5%）=1万
应纳税所得额=1万/5%=20万
84784973
2019 10/22 19:40
也就是利润总额？
邹老师
2019 10/22 19:42
你好，季度的时候，应纳税所得额就是利润总额
汇算清缴的时候，应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
84784973
2019 10/22 19:46
利润是净利润吗？
邹老师
2019 10/22 19:47
你好，不是净利润，而是利润总额
84784973
2019 10/22 20:21
老师你好，请问管理费用能抵扣多少？
邹老师
2019 10/22 20:23
你好，如果这个管理费用在企业所得税是没有抵扣限额的，那就可以全额抵扣企业所得税的
84784973
2019 10/22 20:24
不是百分之六十，还是营业收入的百分之多少了？
邹老师
2019 10/22 20:25
你好，你这个是管理费用——业务招待费支出吗 ？
84784973
2019 10/23 10:46
不是哦，是维修费，运输费等等
邹老师
2019 10/23 10:53
你好，维修费，运输费是可以据实扣除，没有比例限制的
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