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小规模纳税人公司注销，预付账款怎么处理？
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结转至营业外支出科目 需要进行纳税调增
2019 10/23 09:34
84784991 
2019 10/23 09:36
不结转，就放那不处理，
轶尘老师 
2019 10/23 09:37
不处理你不一定能注销掉吧
84784991
2019 10/23 09:42
为什么呢？这笔钱不要还不行吗？
轶尘老师
2019 10/23 09:43
注销之前，税务清查，预付账款有数字会提出异议的
除非你把钱退回去
84784991
2019 10/23 09:46
那转营业外支出，就是钱收不回来的意思吗？
轶尘老师
2019 10/23 09:51
是没有发票的意思
84784991
2019 10/23 09:56
这么做会不会给注销带来影响？
84784991
2019 10/23 09:57
是不是最好把这笔钱退回？
轶尘老师
2019 10/23 09:57
就说要把预付账款的科目冲平才能注销啊
84784991
2019 10/23 09:59
做营业外支出，记账凭证后附什么原始凭证？
轶尘老师
2019 10/23 09:59
写个情况说明 对方单位不提供发票
84784991
2019 10/23 10:01
事实是对方连货也发，对方公司是老板的另一个公司。
轶尘老师
2019 10/23 10:04
都是自己的公司 那还没有发票
84784991
2019 10/23 10:06
嗯，就是这么个情况，
轶尘老师
2019 10/23 10:07
那就按照我上面说的处理
84784991
2019 10/23 10:07
营业外支
轶尘老师
2019 10/23 10:10
是的 并进行纳税调增
84784991
2019 10/23 10:11
怎么纳税调增？
轶尘老师
2019 10/23 10:14
计入了多少营业外支出 纳税所得就调增多少
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