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房租水电费啥的先付的款，后来隔了一段时间才开票过来，付款时间和开票时间在一个月内。那么付款时，票来时账分别怎么处理，做一笔还是做2笔分录，记账凭证写哪个时间？不是有付款时间和开票时间嘛
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付款时，做
借：预付账款
贷：银行存款等
当月暂估水电费入账
借：管理费用等--水电费
贷：应付账款--暂估应付款
等次月实际取得发票后，先将暂估分录红冲，然后根据发票的实际金额再做账
借：管理费用等--水电费
贷：预付账款
2019 10/23 10:58
84784976 
2019 10/23 11:04
谢谢老师
张艳老师 
2019 10/23 11:06
不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
84784976
2019 10/23 11:35
1我们现在筹建期，又执行小企业会计准则，水电费是施工发生的，我都是实际扣款的时候才做，没关系吧，目前业务少，除了在建工程就是开办费
2还有城镇土地使用税，我们一直没交，总监让年底在报，那么我年底12月计提吗？年底打算转经营期，经营期的标准是不是我们这边开票？主要没经营，今年收到一笔扶持金，为了年底汇算企业所得税抵扣，计题的土地使用税，5月前实际缴纳，当年的企业所得税汇算请缴可以递减吗？
张艳老师
2019 10/23 11:37
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