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问题已解决
老师，小规模没有成本票，购进货物，用自己手写的销货清单，入的账。这样可以吗？
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你好，需要对方提供送货单或者清单作为你单位无票购进分录附件
如果企业所得税的查账征收，无票成本需要做纳税调增处理的
2019 10/23 13:21
84784999 
2019 10/23 13:24
那以前都是用自己手写的销货清单做的附件，有影响吗？或者以后补发票可以吗？
邹老师 
2019 10/23 13:25
你好，之前没有取得发票购进结转的成本没有做纳税调增处理吗？
84784999
2019 10/23 13:26
没有，直接按照手写的销货清单，结转的成本。
邹老师
2019 10/23 13:26
你好，那需要做之前年度汇算清缴更正，做纳税调增处理才是的
84784999
2019 10/23 13:29
我可以调账，补发票吗？那我以后是不是不能再用手写的销货清单做附件了。也不能结转成本了。
邹老师
2019 10/23 13:33
你好，需要根据补交的所得税做计提所得税，扣缴所得税分录
以后也是需要做无票购进，只是需要记得汇算清缴需要按规定予以调整
84784999
2019 10/23 13:45
老师，商贸公司，采购的配件，进项票开的是配件，销售的设备，销项票开的是设备，这属于进销不一致吧！商贸公司是不能这样的吧
邹老师
2019 10/23 13:45
你好，购进组装之后销售是可以这样的
84784999
2019 10/23 13:51
商贸不是要求进什么卖什么，进销货物名称一致吗？
邹老师
2019 10/23 13:52
你好，正常来说是购进什么就销售什么
但是你这个比较特殊，购进需要组装才可以销售，那这样购销是不一致的
84784999
2019 10/23 13:55
那需要如何改善呢，我们实际发生业务的就是进配件，卖设备。
邹老师
2019 10/23 14:01
你好，这种情况不需要做什么改善，实际情况是这样就按购进配件组装销售设备就是了
84784999
2019 10/23 14:05
那我需要在购进配件和销售设备之间做一个转换分录吗？体现组装过程
邹老师
2019 10/23 14:06
你好，需要的，需要体现从配件组装成设备的过程
84784999
2019 10/23 14:09
借库存商品—配件，贷银行存款
借库存商品—设备，贷库存商品—配件
是这样做分录吗
邹老师
2019 10/23 14:12
你好，如果有发生相关安装人员工资，第二个分录贷方还需要有应付职工薪酬科目
84784999
2019 10/23 14:19
感觉越来越不像商贸公司，像生产加工企业了。那我们这样做分录是不是算超范围经营了
邹老师
2019 10/23 14:21
你好，只是组装，没有把原材料生产成产品对外销售，是属于贸易的
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