问题已解决
工资上月已经计提过了,是不是发放之后就不需要结转了?
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速问速答从会计匹配性的原则出发,当月工资应该当月计提,这样成本(费用)在当月体现。
计提工资:借:销售/管理费用
贷:应付职工薪酬
支付工资:借:应付职工薪酬
贷:银行存款
计提工资时,入的费用,当期已经结转;
发放工资,不涉及损益类科目,不需要结转。
2019 10/23 16:39