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我公司通过一达通代办出口退税，先收到货款，然后开票给一达通，然后一达通代办退税，然后把退税款打给我们，怎么账务处理？
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借：银行存款 销售费用--基础服务费 贷：预收账款 --深圳市一达通 然后开具出口发票的时候：借：应收账款----XXX客户 贷：主营业务收入--出口收入 然后在做一笔：借预收账款--深圳市一达通 贷：应收账款---XXX客户
2019 10/24 11:51
84784996 
2019 10/24 11:55
那我收到一达通的退税款时怎么做账？
朴老师 
2019 10/24 11:56
借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
84784996
2019 10/24 12:21
开票的时候就应该做一笔计提的出口退税分录吧，不然的话岂不是一直挂在其他应收款贷方，其他应收款-出口退税是一个过度科目？
84784996
2019 10/24 12:28
开票的时候应该这么做分录吗
借:应收账款（预收账款）
其他应收款－出口退税
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
退的税款是扣除服务费的做分录这么做可以吗
借:其他应收款-出口退税（实收款）
销售费用-服务费（扣的服务费）
贷:其他应收款－出口退税（计提税额）
84784996
2019 10/24 12:30
如果是做内账的话，可不可以把这个退税款做进收入里面呢，比如其他业务收入或者营业外收入
朴老师
2019 10/24 13:25
可以的，内账的话直接做收入就可以了
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