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老师，17年做了材料的暂估入库，18年收到发票要怎么冲掉暂估，分录怎么做呀？
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你好 你17年已经暂估了成本了吗
2019 10/24 11:50
84785004 
2019 10/24 11:52
是的呢
meizi老师 
2019 10/24 11:54
你好 那你现在18年收到 你做 冲你暂估分录 红字 然后做一笔 借库存商品 进项税贷银行存款或者应付账款 因为不涉及损益 你直接做就行了
84785004
2019 10/24 11:58
分录怎么写呀
meizi老师
2019 10/24 11:59
看上面 我给你写了分录了 你看看
84785004
2019 10/24 12:02
费用已经付了，再做第二笔 借：库存商品，贷：应付账款 就多了
84785004
2019 10/24 12:53
老师，这是我做的分录，因为付了款，做了预付，然后暂估了材料入库。可是觉得这个分录不对呀
meizi老师
2019 10/24 13:16
你暂估的时候分录给我写下 我看看你怎么做的
84785004
2019 10/24 14:48
这样做的
meizi老师
2019 10/24 14:51
你好 你不是做了预付账款了吗 你收到材料 应该是先冲预付账款 怎么又走了一个应付账款
84785004
2019 10/24 14:57
这样做是错的是吗？怎么改呢？
meizi老师
2019 10/24 15:11
你好 你做一笔 借应付账款 贷预付账款 这样冲掉应付账款 把预付账款先冲了
84785004
2019 10/24 15:41
第二步呢？
meizi老师
2019 10/24 15:47
你后面还做什么分录没？没有做账的话 你就冲 借银行存款 贷原材料 然后在做一笔 借原材料 贷银行存款 就不走预付账款去体现了
84785004
2019 10/24 15:58
有点不太理解，我这边是预付的材料款。付款的时候做了，借预付账款 贷银行存款 暂估了材料入库 借原材料 贷 应付账款
然后这边现在要把暂估材料入库的分录改成 借原材料 贷预付账款 ？
收到发票要怎么入账？怎么把暂估冲掉？
meizi老师
2019 10/24 16:00
是的 你把之前暂估分录全部冲掉了 然后做正确的 你嫌麻烦的话就直接做 借银行存款贷预付账款借原材料负数 贷 应付账款负数
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