免费问答

一、根据正常销售，确认收入： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时： 本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款 软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 即征即退税额＝当期软件产品增值税应纳税额－当期软件产品销售额×3%； 当期软件产品增值税应纳税额＝当期软件产品销项税额－当期软件产品可抵扣进项税额；