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收到增值税专用发票，上月已经入账抵扣，这个月被税务局认定为失控发票，应该怎么做分录
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你好，需要做进项转出处理
2019 10/24 20:20
84784964 
2019 10/24 20:27
除此之外呢？之前的成本不需要转出吗？进项转出分录又该怎么做？
文文老师 
2019 10/24 20:29
是货物类专用发票吗
84784964
2019 10/24 20:30
对
文文老师
2019 10/24 20:33
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
所得税汇算时再调增该发票对应的价税合计金额即可
84784964
2019 10/24 20:35
转出的金额只是税额吗？在转出的时候，金额是正数还是负数
文文老师
2019 10/24 20:44
转出的金额只是税额，在转出的时候，金额是正数
84784964
2019 10/24 21:03
那我还需要再做一笔关于进项税额转出的凭证吗
文文老师
2019 10/24 21:08
你是指增值税的内部结转分录吗？看你平时的做账习惯，若平时做了，还需要做内部结转分录
84784964
2019 10/24 21:08
内部结转怎么做呢？老师
文文老师
2019 10/24 21:10
借：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：应交税费-未交增值税
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