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问题已解决
老师好，职工的医保和养老保险都是个人和财政两部分，个人部分是从每个月的工资里扣，交费时是交个人部分和财政部分和合计，这个分录怎么做？
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借：应付职工薪酬-社保「公司部分」
其他应付款-社保「个人部分」
贷：银行存款
2019 10/24 22:13
84784966 
2019 10/24 22:16
那就是说，扣个人部分的时候挂其他应付款
赵英老师 
2019 10/24 22:17
是的。。。。。。
84784966
2019 10/24 22:18
我们原来是挂在职工应付薪酬里的
赵英老师
2019 10/24 22:30
计提的时候是放在此科目。发放时个人部分转到其他应付款中，支付时就冲销了。
84784966
2019 10/24 22:32
没计提
赵英老师
2019 10/24 22:43
要进行计提，不然账会不平
84784966
2019 10/24 22:47
计提，还不会，是按老方法记的
赵英老师
2019 10/25 11:17
那就按你们计提对应的科目去冲销。
84784966
2019 10/25 14:32
谢谢老师，再问一下就是16年买了你们的学习资料费用，忘了报帐，今年领导说报这个可以吗？
赵英老师
2019 10/25 15:09
同学不客气！如果领导说可以报那就去报，只是报销后将费用在年底调增出来。
84784966
2019 10/25 15:16
调到啥科目呢？我们的费用财政不拨，是自己单位培训挣的钱
赵英老师
2019 10/25 16:38
单位16年买的资料费用，如果在16年凭票入账，那么当年是可以在税前扣除的。但现在是19年，用16年的票据报销可以，但是要在年底将此笔费用调增出来。
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