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没有发票的进货 上月做的暂估入库 这个月收到发票了 应该怎么做账？
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你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2019 10/25 11:34
84784956 
2019 10/25 11:35
上月付完款了 贷的是银行存款
邹老师 
2019 10/25 11:35
你好，那就这样做分录
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
84784956
2019 10/25 11:36
借 银行存款 贷库存商品暂估 再根据发票入账
84784956
2019 10/25 11:37
可以吧？
84784956
2019 10/25 11:38
上月没有做 预付账款 银行存款分录
邹老师
2019 10/25 11:41
你好，上个月应当这样做分录
借；库存商品，贷；应付账款——暂估
借；预付账款，贷；银行存款
84784956
2019 10/25 11:43
上月已经错了 都结账了 现在该怎么办？
邹老师
2019 10/25 11:44
你好，可以把之前错误的分录冲销，按这个做分录
借；库存商品，贷；应付账款——暂估
借；预付账款，贷；银行存款
84784956
2019 10/25 11:45
怎么冲销？9月的已经结账了？冲销分录怎么写？
邹老师
2019 10/25 11:48
你好，9月份结账了不影响冲销，冲销分录就是做你之前做的分录相反分录
借；银行存款，贷；库存商品——暂估
84784956
2019 10/25 14:03
那9月做的发出商品是否也需要冲销？
邹老师
2019 10/25 14:10
你好，只需要把暂估分录冲销就可以了
84784956
2019 10/25 16:40
那进销存中发出商品的评论单价是不一样的 发出商品不也得冲销的吗？
邹老师
2019 10/25 16:42
你好，之前暂估入库的单价有错误？
84784956
2019 10/25 16:43
进销存软件入库的时候是按照没有发票价格入的 发出商品不是得按加权平均单价发出吗？ 那之前的均价肯定是错误的
邹老师
2019 10/25 16:45
你好，如果你之前暂估入库的单位成本是正确的，那就不需要做调整
如果之前暂估的与后面取得发票上面的单位成本不一致，那就需要调整的
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