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今年收到以前年度的费用发票在汇算清缴前后怎么调整？比如18年汇算清缴前收到17年费用发票怎么调整？18年汇算清缴后收到17年费用发票怎么调整？
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比如18年汇算清缴前收到17年费用发票怎么调整？
得看你17年做了费用吧，做了和之前没有差额的放到17年，汇算清缴税前扣除
有差额计以前年度损益调整，按发票的税前扣除
2019 10/25 14:08
郭老师 
2019 10/25 14:09
18年汇算清缴后收到17年费用发票怎么调整
17年调增，做到18年的费用，19年汇算清缴税前扣除
84784996 
2019 10/25 15:36
有没有分录
郭老师
2019 10/25 15:39
说下具体的业务，
84784996
2019 10/25 15:57
就是17年的原始凭据，做到了18年1月份，借：利润分配—未分配利润
贷：其他应付款，结果导致18年汇算清缴和18年年报不一致
郭老师
2019 10/25 16:02
18年汇算清缴抵扣就可以
84784996
2019 10/25 16:05
18年汇算已经做了，利润亏欠36000但是18年的年报利润30000，中间查的就是补的17年的几张发票
郭老师
2019 10/25 16:08
就是17年的原始凭据，做到了18年1月份，借：利润分配—未分配利润
一月份汇算清缴不了的
郭老师
2019 10/25 16:08
那红冲上面的分录
借费用贷其他应付款
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