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一二季度按15%的税率计提并缴纳了所得税，第三季度由于资产变动，成为小微企业，在第三季度计算出来的所得税是前两个季度多计提缴纳了，请问3季度要反冲吗？
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您好
3季度做计提时候相同的红字分录冲减
2019 10/29 11:23
84785006 
2019 10/29 11:27
不可以放到年度汇算清缴时再看是要多计提还是冲计提吗？
bamboo老师 
2019 10/29 11:32
放到年度的时候也可以 只是净利润金额不太准确
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