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问题已解决
老师请问发生销货退回时收入用红字冲还是做反分录？
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你好
发生销货退回时，可以是正常销售分录金额负数，也可以是正常销售分录的相反分录金额正数，两种方式都是可以的
2019 10/29 20:56
84785014 
2019 10/29 21:02
老师不好意思，非常喜欢您的解答，我可以问您另一个问题吗？还是重新发起提问您帮我解答一下可以吗？
邹老师 
2019 10/29 21:04
你好，请问还有什么疑问？
84785014
2019 10/29 21:10
老师，8月12日新注册企业，三季度企业所得税9月多计提并在10月已交费(符合小微而没享受，申报错误多交税)，已到税务机关做了变更，结果按正确金额又交了一遍，多交的那笔税务人员说到11月份去申请退税即可，请问老师这种情况申请退税好还是也可以申请抵税？哪种好？
邹老师
2019 10/29 21:11
你好，个人建议是申请退税
84785014
2019 10/29 21:14
老师9月已按错误计提数结账，报表巳出，如果11月初去申请退税，请问10月份用调账吗？调账分录怎么做？
邹老师
2019 10/29 21:16
你好，10月份不需要做调账分录
11月份退回了就这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用
84785014
2019 10/29 21:19
老师，那未退回之前报表也不用动是吧？
邹老师
2019 10/29 21:21
你好，是的，退回之后再按上述做分录，然后编制相应报表就是了
84785014
2019 10/29 21:23
老师如果跨年后才退回应怎么处理？
邹老师
2019 10/29 21:24
你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
在退回当月做上述分录，然后编制报表
84785014
2019 10/29 21:28
老师，跨年后汇算清缴前或后收到退税都做上述分录对吗？非常感谢您
邹老师
2019 10/29 21:28
你好，是的，只要是跨年退回就是做上面的分录
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