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老师，社保也需要跟工资一起提前计提吗？
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您好
社保也需要跟工资一起提前计提
2019 10/30 08:33
84784999 
2019 10/30 08:43
老师，计提工资和社保，您帮我看看，我写的凭证对吗？今天着急处理的
bamboo老师 
2019 10/30 08:43
这样计提不正确的
工资多少 社保单位承担多少？
84784999
2019 10/30 08:47
实发工资合计是22602.7，员工社保是1231.23，企业承担的社保是3677.97
bamboo老师
2019 10/30 08:50
借：管理费用-工资 23833.93
管理费用-单位社保费 3677.97
贷：应付职工薪酬-工资 23833.93
应付职工薪酬-单位社保费 3677.97
借：应付职工薪酬-工资 22602.7+1231.23=23833.93
贷：其他应付款-个人社保费 1231.23
银行存款 22602.7
84784999
2019 10/30 08:54
发放工资的分录我该怎么做呢？
bamboo老师
2019 10/30 08:55
我上面给您写啦 一个是计提 一个是发放
84784999
2019 10/30 09:00
老师，我给税务提交这个计提和发放的凭证，还能简化吗？是不是写的太详细了。我听有的会计说，计提的是个人承担的社保，而且还放在其他应付款里计提。
有的会计说企业承担的社保，不在计提工资社保的时候体现，
bamboo老师
2019 10/30 09:02
个人承担的社保包含在工资里面计提 发放的时候扣减
企业承担的社保，不在计提工资社保的时候体现 那怎么体现？
84784999
2019 10/30 09:04
税务让我提交的这个资料，目的是证明把发工资失败的3000元，证明我们从原来计提的工资总额中已经扣掉了。
（老师，有个离职员工 他自己不想再收到我们发的最后一个月工资了，他把工资卡销卡了，所以我们银行发工资之后结果是失败。是8月发的所属于7月工资。员工不认可还跟我们有关系，所以不要工资了。）
bamboo老师
2019 10/30 09:06
您提交的资料在哪里啊 我没看见啊
84784999
2019 10/30 09:10
就是凭证，让提交计提、发放、退回冲减的凭证。
辅助的也会提交银行记录、申报个税记录，该名发工资失败的员工不涉及社保和个税，是兼职人员。
84784999
2019 10/30 09:11
辅助的资料，已经给税务看过了，没有问题。现在只是补充提交凭证即可
84784999
2019 10/30 09:17
辅助的资料，已经给税务看过了，没有问题。现在只是补充提交凭证即可。
84784999
2019 10/30 09:21
老师您看看，发工资退回和冲回人工成本的分录对吗？我想赶紧交材料过去了
bamboo老师
2019 10/30 09:24
冲回人工成本的分录用红字 退回的分录可以的
84784999
2019 10/30 09:26
红字？我怎么在凭证里写呢
bamboo老师
2019 10/30 09:26
分录的金额前面录入- 就是减号 就是红字分录了
84784999
2019 10/30 09:29
借贷方变化吗
84784999
2019 10/30 09:31
您看看，我改之后的合规吗
bamboo老师
2019 10/30 09:31
借：管理费用 -3000
贷：应付职工薪酬 -3000
84784999
2019 10/30 09:36
这样就对了吧老师
bamboo老师
2019 10/30 09:38
这样写调整分录可以的
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