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问题已解决
老师，我这里有个去年11月份没交的印花税，这个月交了，也被罚款了，这个印花税和罚款我该怎么入账呢？
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你好
借：应交税金-印花税
营业外收支（罚款）
贷：银行存款
2019 10/30 11:26
84784988 
2019 10/30 11:27
去年11月份的，不需要经过以前年度调整这个科目吗？
月月老师 
2019 10/30 11:30
你好
计提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-印花税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784988
2019 10/30 11:37
现在计提吗？然后再做第一个分录是吗？
84784988
2019 10/30 11:38
老师不经过以前年度这个科目的话有什么办法直接做了吗？
月月老师
2019 10/30 11:44
你好
先做缴纳的分录月底做计提的分录。
月月老师
2019 10/30 11:45
你好，如果不用以前年度损益调整
计提
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税金-印花税
84784988
2019 10/30 11:45
老师，就是还有今年3月份的，那我计提也是这个分录吗？
月月老师
2019 10/30 11:56
你好，3月份的计提
借：税金及附加
贷：应交税金-印花税
84784988
2019 10/30 12:04
就是做了缴纳再做计提？然后就可以了是吗？
月月老师
2019 10/30 12:24
你好，是这样的。
84784988
2019 10/30 14:35
老师，就是11月份那个补缴印花税的，怎么做比较好呢？
月月老师
2019 10/30 14:36
你好，你是补缴的今年的还是去年的。
84784988
2019 10/30 14:48
有一部分是去年的，也有一部分是今年的
月月老师
2019 10/30 14:55
你好，去年的用以前年度损益调整科目计提，今年的用税金及附加计提
借：以前年度损益调整（去年）（或者直接是利润分配—未分配利润）
税金及附加（今年）
贷：应交税金—印花税
84784988
2019 10/30 15:13
好的，谢谢老师
月月老师
2019 10/30 18:45
不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
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