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问题已解决
老师，我想问一下2018年年末有一笔成本是暂估的，成本票是2019年2月才收到的，我2019年应该如何做账，分录应该怎么做？
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你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
如果2018年结转的成本有错误，还需要根据发票对结转的成本做相应调整
2019 10/31 08:47
84784995 
2019 10/31 09:35
老师，2018年我暂估的是
借:主营业务成本
贷:应付账款
2019年应该怎么做了
邹老师 
2019 10/31 09:35
你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款——暂估，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
根据发票
借；以前年度损益调整——主营业务成本，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
如果2018年结转的成本有错误，还需要根据发票对结转的成本做相应调整
84784995
2019 10/31 09:38
那么以前年度损益调整要不要转到利润分配未分配利润里去
邹老师
2019 10/31 09:39
你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
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