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老师，机修车间的工具办合格证计入什么费用，金额较大7000多
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你好 计入制造费用去核算
2019 10/31 09:18
84784957 
2019 10/31 09:25
我们没有制造费用科目，工具我也已经入固定资产了，
meizi老师 
2019 10/31 09:26
你好 合格证这个不应该是固定资产核算 你需要把这个固定资产分录冲掉 直接计入制造费用 你添加一个一级科目制造费用核算
84784957
2019 10/31 09:27
我们是修理厂，修理车的
meizi老师
2019 10/31 09:31
那如果这样的话 你把这个办理合格证的费用一起计入固定资产 工具是多久买的 新买的吗？
84784957
2019 10/31 09:34
买的二手的
meizi老师
2019 10/31 09:34
你好 那你工具是几月计入的 现在合格证是几月办理的 把这个合格证的费用一起计入工具的成本里面去 计入固定资产 按月折旧
84784957
2019 10/31 09:34
而且金蝶的固定资产我已经入账了，
84784957
2019 10/31 09:35
入账是两三个月之前的
meizi老师
2019 10/31 09:35
你们工具是按几年来分摊折旧的
84784957
2019 10/31 09:36
按4年
meizi老师
2019 10/31 09:39
那你把这个合格证 计入长期待摊费用里面去 然后按这个工具的年限一起来分摊 计入主营业务成本 因为你也没有制造费用核算 做 借长期待摊费用 贷银行存款 按月分摊 借主营业务成本贷长期待摊费用
84784957
2019 10/31 09:48
嗯，我觉得这个比较合理
meizi老师
2019 10/31 09:50
嗯 好的 因为之前不清楚你是否有设置了制造费用 和工具已经计入了固定资产 所以是让你直接计入制造费用 。你现在按上面写的来做
84784957
2019 10/31 09:54
我算了一下一共是5800元
meizi老师
2019 10/31 09:55
你上面不是说合格证是7000多吗 怎么来了一个5800
84784957
2019 10/31 09:58
我重新计算了下，是5800
meizi老师
2019 10/31 09:59
那你也按上面来做 计入长期待摊 费用 按月分摊下
84784957
2019 10/31 09:59
好的谢谢老师
meizi老师
2019 10/31 10:01
不客气 帮到你就好
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