问题已解决
一般纳税人使用专票,假如是进项发票,那票中的金额是抵扣企业所得税,税额是抵扣增值税嘛
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速问速答你好,可以这么理解,但有的金额不能抵扣企业所得税,比如一些职工福利的,税额是抵扣增值税。
2019 10/31 09:42
84784971
2019 10/31 09:49
职工福利是不能全额抵嘛,是否是只能按照一定税率来抵扣呢
曼曼老师
2019 10/31 09:56
你好,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
84784971
2019 10/31 09:58
明白了,还有个问题,一般纳税人账我看别人做了,销售货物,购进货物支付工资,的分录,后面为什么要计提增值税呢
曼曼老师
2019 10/31 10:01
你好,增值税是随着确认收入的同时确认增值税的,是和收入同时确认和匹配的,一般不是单独计提的。