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问题已解决
应交税费余额是负数。我是今年接手的，您先帮我看看今年的有啥问题，我是建筑行业，有简易项目，有分包，有异地预交，不知道分录做的有没有问题，发一个1到9月应交税费科目余额表照片
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那应该是有的税只是交了，但是当时没有计提
2019 10/31 13:00
84785001 
2019 10/31 13:41
老师，能不能从我的科目余额表里看出来今年的帐有没有问题
84785001
2019 10/31 15:33
老师在吗
逸仙老师 
2019 10/31 16:45
看你今年的应该没问题，应该是以前年度的问题
84785001
2019 10/31 17:26
每个月我没有结转销项进项可以吗？收到简易项目分包发票（异地预缴时抵减税款了），异地预缴和收到分包发票该如何做账
逸仙老师
2019 10/31 18:15
没有结转进项销项也是没有问题的
逸仙老师
2019 10/31 18:18
异地预缴的要抵减实际要交的税款的，收到分包发票是计入成本的
84785001
2019 10/31 19:26
比如收到分包方普通发票30万，异地预缴时用总包100万减掉30万后的金额作为计税依据交税是吗？分录是，借应交税费~预交增值税（70万/1.03×0.03），贷银行存款。收到的30万发票，借工程施工30万，贷银行存款30万。
逸仙老师
2019 10/31 22:52
你如果是一般纳税人人预交的时候是70/1.09*2%的。
逸仙老师
2019 10/31 22:53
你的会计分录是正确的
84785001
2019 11/01 07:30
老师，不对吧！应该是70/1.03×0.03吧，不是简易项目才能有抵扣分包吗？一般项目是进项抵扣吧
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