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请问老师，单位生小孩的员工，单位己经以工资行式发给员工生育津贴，那单位收到医保的生育津贴要入什么科目？（这笔钱就不付了，归单位）
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您好
冲减当时发放的工资
2019 10/31 13:53
84784985 
2019 10/31 14:01
1.那工资最后归集的是管理费用，那我是冲减管理费用还是应付职工薪酬？2.而且事情过去几年了，一直以其他应付款挂在账上，现在冲当月的吗？
bamboo老师 
2019 10/31 14:02
当时分录怎么写的
84784985
2019 10/31 14:18
先计提：借：管理费用-工资 贷：应付职工资-职工工资。发放时：借：应付职工薪酬 贷银行存款
bamboo老师
2019 10/31 14:21
借：管理费用-工资 借方红字
贷：应付职工薪酬-工资 贷方红字
借：应付职工薪酬-工资 借方红字
借：银行存款 借方蓝字
84784985
2019 10/31 14:29
银行存款不能动，钱在几年前就入了公账了，做的是：借银行存款 贷：其他应付款
bamboo老师
2019 10/31 14:30
那现在您银行存款账上余额跟实际的一致么
84784985
2019 10/31 14:30
是的，一致
bamboo老师
2019 10/31 14:31
借：管理费用-工资 借方红字
贷：应付职工薪酬-工资 贷方红字
借：应付职工薪酬-工资 借方红字
贷：其他应付款 贷方红字
84784985
2019 10/31 14:31
但是当时做入其他应付款是不对的，要把这个其他应付款解决
bamboo老师
2019 10/31 14:31
您按我上面这个分录写了看看
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