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去税务局代开发票，是不是当时就扣税啦！扣了税怎么做账
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你好，是的当场扣缴增值税，城建税的
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
2019 10/31 16:23
84785040 
2019 10/31 16:27
那城建税是不是还得计提一下
邹老师 
2019 10/31 16:28
你好，在季度末月根据城建税应纳税额做计提分录
84785040
2019 10/31 17:00
老师，你指的是小规模吗？季度末根据本季度是否超过30万计提税金附加，如果没有超过，次月是不是税务局回给我们退之前交的税金附加，怎么做账
邹老师
2019 10/31 17:02
你好，是的，是小规模（因为只有小规模才需要去代开发票的）
即使季度没有超过30万，代开发票预交的城建税不会退回的
84785040
2019 10/31 17:06
老师，整个季度既有代开发票，又有自己开的发票，超过了30万，是不是季度计提两部分的税金及附加
邹老师
2019 10/31 17:07
你好，是的，是这样的
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