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请问利润总额是负数时还用算所得税吗？
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你好，利润总额是负数，说明是亏损，这种情况是不需要缴纳企业所得税的
2019 11/01 18:48
84785003 
2019 11/01 18:57
是不用交，这个我知道，我是说在利润表资产负债表里怎么做
84785003
2019 11/01 18:58
利润表里用把所得税算成负的填上吗？
邹老师 
2019 11/01 19:00
你好，利润为负数，不需要缴纳企业所得税，利润表所得税就是0，而不是负数
资产负债表，利润表根据所做分录情况编制填写相应数据就是了
84785003
2019 11/01 19:02
两个表的勾稽关系是什么
邹老师
2019 11/01 19:03
你好，勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
84785003
2019 11/01 19:09
没太懂
邹老师
2019 11/01 19:09
你好，比如期初未分配利润10万，今年实现净利润2万，没有其他事项，期末未分配利润就是12万
84785003
2019 11/01 19:12
是资产负债表里的期末未分配利润=期初未分配利润+利润表里的净利润。对吗
84785003
2019 11/01 19:13
假如没有分配也没有以前年度损益
邹老师
2019 11/01 19:14
你好，是的（假如没有分配利润，也没有以前年度损益调整事项，期末未分配利润=期初未分配利润+利润表里的净利润本年累计）
84785003
2019 11/01 19:18
我看了一个企业的报表，他们的这两个表的这两个数相加不等期末未分配利润，而是利润总额加期初未分配等期末未分配。这样是不是有问题呢？
邹老师
2019 11/01 19:19
你好，利润表是不是没有所得税费用？
84785003
2019 11/01 19:20
有的
84785003
2019 11/01 19:20
他们是税前的加上等的
邹老师
2019 11/01 19:21
你好，那有所得税费用，就需要结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润的
而勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数+利润总额本年累计，这样显然是错误的
84785003
2019 11/01 19:21
要不明天我拍给老师看看
邹老师
2019 11/01 19:22
你好，其实不用看，根据你描述，那说明报表勾稽关系有错误的
84785003
2019 11/01 19:23
那怎么帮他们处理呢？
邹老师
2019 11/01 19:24
你好，需要去修改期末未分配利润数据
使得 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 才是的
84785003
2019 11/01 19:25
那怎么修改呢
84785003
2019 11/01 19:26
调期末未分配利润吗？
邹老师
2019 11/01 19:27
你好，修改报表的期末未分配利润数据，使得符合这个勾稽关系
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
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