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年初营业税借方余额，原因多计提了，如何调账，谢谢
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你好，可以把当时计提的分录做红字冲销
2019 11/04 11:46
84785001 
2019 11/04 12:05
还有城建税也是多计提。不用做以前年度损益调整分录吗
暖暖老师 
2019 11/04 12:40
需要用，但是这就影响未分配利润的数字了
84785001
2019 11/04 12:52
老师能不能给我写一下具体的分录
暖暖老师
2019 11/04 13:00
借应交税费-附加税
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配
84785001
2019 11/04 13:57
我只把当时计提的分录做红字冲销，不做你上面写的以前年度损益调整分录可以吗
暖暖老师
2019 11/04 13:59
也可以，相当于冲减当期的
84785001
2019 11/04 14:02
前期的帐找不到了，多计提的营业税怎么做冲销分录？
暖暖老师
2019 11/04 14:03
借税金及附加 红字
贷应交税费-应交附加税
84785001
2019 11/04 14:13
营业税和城建税都是这样做吗？
暖暖老师
2019 11/04 14:14
是的，都一样的会计分录
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