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我公司是受托方帮别人加工产品 我们会收到对方公司的原材料 我们这边账务怎么处理呢
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你好，受托方不需要针对收到的材料做分录，只需要根据取得的加工收入做分录就是了
借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
然后结转对应的加工成本就是了
2019 11/04 14:15
84784955 
2019 11/04 14:17
可是结转对应的加工成本 这个成本用什么单据做账呢贷生产成本~直接人工 借主营业务成本？
邹老师 
2019 11/04 14:19
你好，根据工资表，以及你加工过程耗用的水电，材料情况入账就是了
84784955
2019 11/04 14:23
可是我们工资表一个月一张 这个表是员工整个月的工资 没有对应这个产品所耗用的工时 只有总的呢
邹老师
2019 11/04 14:25
你好，那你需要知道哪些是从事这个加工服务的，这些人员工资需要计入生产成本，然后结转到主营业务成本
84784955
2019 11/04 14:37
我们都是统一结转呢 一次性的那种呢 借库存商品 贷生产成本材料/人工/制造费用 这样的
邹老师
2019 11/04 14:39
你好，需要根据员工所从事岗位情况，把相应工资在计提的时候分别计入不同科目才是的
84784955
2019 11/04 15:15
我看他们之前做的账是借发出商品贷库存商品 这是什么意思呢
邹老师
2019 11/04 15:16
你好，就是商品已经发出，但是不符合收入确认条件，所以才做的这个分录
84784955
2019 11/04 15:32
但是后面她做了一个结转成本的分录 借主营业务成本 贷发出商品 既然不确定收入也没开票 这样可以取得税前扣除得到结转成本吗
邹老师
2019 11/04 15:34
你好，是不是后面做了确认收入的分录了？
84784955
2019 11/04 15:37
没有呢 他在上个月发出商品 在本月就结转主营业务成本 这样的做法对吗 他的做法就是借发出商品 贷库存商品 下月就借主营业务成本贷发出商品
邹老师
2019 11/04 15:38
你好，如果没有确认收入就结转成本，显然是错误的
收入都没有确认，哪来的结转成本呢？
84784955
2019 11/04 19:42
这个分录从头到尾到底咋个做呢 我都不清楚呢详细下要的不
邹老师
2019 11/04 19:45
你好
1，发出商品不满足收入确认条件，借；发出商品，贷；库存商品
2，满足收入确认条件了，借；银行存款等科目，贷；贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
3，结转销售货物成本，借；主营业务成本 ， 贷；发出商品
84784955
2019 11/04 19:46
我说的是委托加工的 我实在不懂
邹老师
2019 11/04 19:47
你好，受托方不需要针对收到的材料做分录，只需要根据取得的加工收入做分录就是了
取得加工收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
结转加工成本，借；主营业务成本，贷；生产成本
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