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开了负数发票后坐正确账时怎么写摘要
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你好，摘要可以是销售退回
2019 11/04 16:44
84785015 
2019 11/04 16:46
不是销售退回 是相当于发票开错了 开了负数后开正确的票然后做账时摘要怎么写？
邹老师 
2019 11/04 16:48
你好，负数发票摘要那你可以写销项负数
开正确的票然后做账时摘要可以是补开正数发票
84785015
2019 11/04 16:50
分录是这样嘛
邹老师
2019 11/04 16:51
你好，销项负数是这样做分录
84785015
2019 11/04 16:53
不是只处理销项税部分嘛？而是把实际收到的款一起冲掉？
邹老师
2019 11/04 16:59
你好，开具负数发票，需要把之前整个收入做负数冲销的
84785015
2019 11/04 17:02
好的
邹老师
2019 11/04 17:03
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84785015
2019 11/04 17:04
那请问下 18年时候收到的借款利息当时没开票给人家 现在补开了给他们 但以前做账是计提了税的 这种怎么做？
邹老师
2019 11/04 17:05
你好，把之前计提税款的分录冲销，然后根据开具发票做借款利息收入分录就是了
84785015
2019 11/04 17:07
不用调账嘛？
邹老师
2019 11/04 17:09
你好，不需要做其他调账处理的
84785015
2019 11/04 17:12
这样不可以吗？
邹老师
2019 11/04 17:21
你好，不可以，毕竟不是预收 账款，只是发票开具错了而已，收入还是实现了的
84785015
2019 11/04 18:00
不是 后面这个问题是是这样的 18年时候收到的借款利息当时没开票给人家 现在补开了给他们 但以前做账是计提了税的 不是开错票的那个问题了
邹老师
2019 11/04 18:02
你好，那就需要把之前的分录冲销，涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算
然后根据开具发票情况做利息收入分录处理
84785015
2019 11/04 18:09
怎么冲？
邹老师
2019 11/04 18:45
你好
借；银行存款
贷；以前年度损益调整——其他业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
这个分录的借贷方金额都是负数
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