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问题已解决
我单位现在账面上挂着应付账款A单位6元。现查明原因：A单位在开最后一次发票多开了6元发票，经跟A公司联系，A公司这张票不冲红了。我单位该如何处理这6元的应付账款？专票的话要不要考虑6元对应的进项税额？ 原来收到票时做的是：借：在建工程 税金 贷：应付账款 让对方出个证明，估计不太行了，是不是自己单位工程部门出个情况说明，我账务冲在建工程处理掉就好？
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你好，我基本认同您的做法，金额比较小，可以让业务部门出具情况说明这6元确实不用付，相关领导签字确认，我觉得确认为营业外收入会更合理些，因为在建工程是根据发票入账的。
2019 11/04 17:42
84784980 
2019 11/04 18:10
是这样的老师，这个项目结算报告上是100元，施工单位开票开了106元。如果不冲在建工程的话，那我在建工程成本跟结算报告就对不上了。
84784980
2019 11/04 18:17
老师在吗
小榄老师 
2019 11/05 08:59
哦，如果是结算报告上的，那就冲在建工程更合理些
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